Социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии

Получение накопительной части пенсии: что к чему

Более подробно о том, что такое накопительная пенсия и что с ней делать уже есть статья на нашем сайте, ее стоит обязательно прочесть.

Важно

Разбираясь, когда можно получить накопительную часть пенсии, нужно брать в учет действующий на данное время запрет. Вплоть до 2019 года, правительством Российской Федерации был объявлен мораторий на выплату, а все средства, что накопились на счетах, перенаправили на обеспечение страховой части, ввиду катастрофического дефицита бюджета Пф РФ. Этот процесс регулируется пунктом четвертым статьи 33.3 167-ФЗ, а также статьей 6.1 351-ФЗ.

Варианты получения накоплений

Рано или поздно мораторий закончится, что повлечет за собой возврат к прежней системе начислений и выплат. Потому стоит разобраться более подробно, как получить накопительную пенсии, кто может на нее рассчитывать, а также к кому, куда и когда лучше всего обращаться по данному поводу. Законодательством предусмотрено три варианта получить собственные средства, что скопились на лицевых счетах пенсионера. Это четко прописано в статье второй Федерального закона под номером 360-ФЗ.

Единовременное

Единовременная выплата, которая уже подробно и досконально описана в статье на нашем сайте, является самым распространенным и востребованным способом, чтобы каждый пожилой человек мог получить собственные средства в полном объеме сразу же, не откладывая в долгий ящик. Однако оформить данный вариант выплат можно только в том случае, если накопительная часть составила менее пяти процентов от размера страховых начислений по возрасту, при учете ФВ.

Норма единовременных выплат гарантируется и регулируется законами 166-ФЗ, 360-ФЗ и 400-ФЗ. Получить накопительную часть можно и работающему пенсионеру. Это никак не повлияет на его право забрать свои деньги. Однако повторно обращаться за таким видом начислений можно не ранее, чем по истечении пяти лет (шестидесяти месяцев), после первичного обращения, если человек продолжил трудиться и производил регулярные взносы.

Срочное

Второй, не менее распространенный способ получить накопительную часть пенсии, это ее срочный тип. Согласно части второй, статьи третьей и части первой, статьи пятой Федерального закона под номером 360-ФЗ, оформить подобное обеспечение имеют право те граждане, кто принимал участие в программе софинансирования (государственной или негосударственной), а также перенаправил туда средства материнского капитала или хотя бы его части.

Срочные выплаты можно получать на протяжении произвольного, выбранного самим заявителем периода, но не менее, чем 10 лет (120 месяцев). Суть этой системы в том, что все средства предварительно делятся на выбранное количество месяцев и будут выплачены по такой схеме, равными частями. К данной категории можно отнести вариант с выбором прибавки к пенсии, однако тогда сумма будет разделена на общепринятый возраст дожития, составляющий 19 лет (228 месяцев).

Правопреемникам по закону или завещанию

Многие люди задают вопрос, а можно ли получить накопительную часть пенсии за ее обладателя, ведь эти средства по умолчанию являются личными сбережениями. Тут имеются некоторые нюансы, которые не помешало бы узнать. Во-первых, имеющая место ранее норма, когда наследники могли поучать срочные выплаты за умершего, сейчас полностью упразднена. Родственники либо получат все деньги сразу, либо не получат ничего.

Во-вторых, придется ждать положенных полгода (шесть месяцев), до законного вступления в право наследования. При этом, если нет завещания, а наследников с одинаковыми правами несколько, вся сумма будет разделена меж ними поровну. Это правило внесено в часть шестую, седьмую и восьмую статьи седьмой, закона 424-ФЗ. О том, какие подводные камни в получении накопительной части пенсии умершего могут иметь место, уже есть статья на нашем сайте, при потребности с ней можно ознакомиться без проблем.

Законодательные особенности пенсионной реформы

Добровольно откладывать на старость начали еще в 90 г.г., но официально признанной системой накопительная пенсия стала в начале 3-го тысячелетия. С момента своего появления накопительная пенсия претерпела множество изменений. Было принято множество законодательных положений и проведена не одна реформа:

1. В декабре 2001 г. были приняты 3 законодательных положения, которые регулировали все пенсионные вопросы в новом формате, и легли в основу пенсионной реформы:
   • ФЗ №173 «О трудовых пенсиях в РФ»;
2. ФЗ №166 «О государственном пенсионном обеспечении в РФ»;
3. ФЗ №167 «Об обязательном пенсионном страховании».
4. В июле 2002 г. был подписан закон «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части пенсии».
5. В 2005 г. указом правительства была отменена накопительная часть пенсии для граждан, которые родились до 1967 г. Когда начался кризис эта мера была направлена на то, чтобы не обанкротился пенсионный фонд.
6. В 2008 г. увеличилась ставка накопительной части. Если раньше это было от 2 до 4 % от заработной платы, то теперь она стала составлять 6 %. А страховая соответственно убавилась до 10 %. В любом случае страховая, или страховая и накопительная вместе будут составлять 16 %.
7. С 2009 г. Федеральным законом № 56-ФЗ от 30.04.2008г. была введена программа софинансирования пенсии, которая призвана увеличить накопительную базу. По этой программе в течение 10 лет, все добровольные дополнительные взносы сверх того, что необходимо по закону удваиваются государством. За год сумма взносов должна превысить 12000 рублей. Прибавка государства тоже имеет свои пределы в 12 тысяч рублей. Если за год гражданин положил на свой пенсионный счет более 12 тысяч рублей, то от государства он получит только эту сумму.

   На заметку. С 1 января 2015 г. уже нельзя попасть в эту программу.

8. В 2010 г. отменена базовая доля пенсии, остались только страховая и накопительная.
9. В декабре 2012 г. Дмитрием Медведевым было подписано новое положение о пенсии, которое регламентирует новую пенсионную реформу, — распоряжение Правительства Р № 2524-р. Теперь к накопительной и страховой частям прибавилась корпоративная. Размер пенсии в этом случае начисляется исходя из возраста выхода на пенсию, стажа и зарплаты.
10. В декабре 2013 г. родившимся в период с 1967 г. гражданам было предложено выбрать НПФ или ПФР для формирования накоплений (ст.3 ФЗ-351 от 04.12.2013г.). Право выбора существовало до конца 2015 г. Если гражданин им не воспользовался,то 16 % от заработной платы будут перечисляться в качестве страховых пенсионных взносов.
11. В 2014 г. накопительные взносы сначала заморозили (ст. 6.1 ФЗ №351 от 04.12.2013г.), а потом и вовсе подписали на них мораторий до 2021 года (ФЗ №413 от 20.12.2017г.). То есть, те 6 % снова вернутся в страховую часть. Случилось это из-за того, что ПФР не мог обеспечивать страховую часть тем гражданам, которые уже достигли пенсионного возраста.

У кого есть на это право?

Законом страны прописывается, что право на получение накопительных средств имеют те люди, которые достигли пенсионного возраста и ушли с работы. Есть возможность получить досрочную финансовую компенсацию в определенных случаях.

Срочные выплаты, как правило, доступны тем категориям людей, которые принимали участие в программе партнерского финансирования, созданной государственными властями.

Есть возможность получить сумму следующими способами:

1. При условии личного присутствия.
2. В виде отдельных денежных перечисленный от работодателя.
3. От государственных учреждений.
4. В виде прибыли, начисленной по программе соинвестирования.
5. Материнский капитал и дополнительный доход после того, как деньги при рождении ребенка были отправлены на накопительный пенсионный счет.

Выделяются такие категории лиц, которые могут рассчитывать на дополнительную финансовую компенсацию:

1. Если человек оформил инвалидность или нуждается в получении средств по причине потери кормильца. Это, так называемые, социальные виды пенсий, когда нет накопленной трудовой пенсии, либо же уровень стажа не достигает требуемого. А также, учитывая то, что в нашей стране предусмотрены баллы, влияющие на размер пенсионного оклада, то в случае их отсутствия или недостаточного количества, можно рассчитывать на социальную помощь.
2. Люди, которые скопили опыт и средства для получения трудовой пенсии, даже если оформляется она досрочно.

Как можно получить пенсионные накопления

Законом предусмотрены 3 варианта выплат пенсионных накоплений:

1. Ежемесячно и пожизненно (накопительная часть пенсии);
2. В течение определенного срока (срочная);
3. Одной суммой (единовременная выплата).

Причем для каждого из этих способов установлены свои условия получения.

Накопительная пенсия рассчитывается путем разделения общей суммы накоплений на ожидаемый период выплат (в 2021 году это 264 месяца). Полученная в результате расчета сумма будет выплачиваться гражданину ежемесячно и на протяжении всей жизни.

Однако, если эта сумма не превышает 5% от общей величины пенсионного обеспечения гражданина (страховой и накопительной части в совокупности), тогда всю накопленную сумму ему выплатят единовременно. Также на единовременную выплату могут рассчитывать получатели социальной (государственной) пенсии, страховой пенсии по инвалидности или по потере кормильца, если они достигли возраста 55/60 лет, но не приобрели достаточный стаж или количество пенсионных баллов для назначения страховой пенсии по старости.

Срочную выплату могут оформить граждане, у которых накопления формировались за счет добровольных взносов. К примеру, в результате участия в программе государственного софинансирования, путем перечисления дополнительных взносов работодателем или направления материнского капитала в счет накоплений. Размер такой выплаты рассчитывается путем разделения накопленной суммы на период, выбранный гражданином, но не менее 120 месяцев.

Подать заявление на или можно только в Личном кабинете ПФ. При этом оформить накопительную пенсию можно как в Личном кабинете, так и на портале Госуслуги. Для каждого из вариантов далее приведены пошаговые инструкции.

Можно ли досрочно получить накопления — условия и варианты

Все большее количество людей интересует, можно ли снять свою накопительную часть пенсии до выхода на заслуженный отдых. Накопительная часть пенсии составляет 6% от всех перечислений в Пенсионный Фонд. Для каждого человека открывается специальный счет для таких средств. Также застрахованные лица могут делать взносы как из: средств материнского капитала, так и по программе государственного софинансирования. Подробнее о том, кто и когда может получить НЧП, можете узнать из нашей статьи.

Любой человек может досрочно оформить свою накопительную пенсию. Об этом говорится в действующем законодательстве. Как показывает практика, на деле такой возможностью можно воспользоваться лишь в некоторых случаях, соблюдая следующие условия.

• Граждане, пенсионный возраст которых наступит не позднее, чем через 2 года.
• Лицо, выходящее на пенсию должно быть официально безработным и зарегистрированным в центре занятости.
• Человек, желающий получить досрочную пенсию по состоянию здоровья. Для этого нужно предоставить медицинское заключение, в котором подтверждается то или иное заболевание, которое служит препятствием для выполнения своих профессиональных обязанностей.
• Человек должен иметь трудовой стаж. Для мужчин он должен составлять 25 лет, а женщины смогут рассчитывать на пенсионные начисления после 20 лет работы.

Рассмотрим подробнее конкретные вопросы, встречающиеся наиболее часто.

Как забрать из НПФ?

В соответствии с Федеральным Законом № 424, накопительные средства – это выплаты страховых взносов работодателей за своих сотрудников. Если человек еще не является пенсионером или его накопления хранятся в НПФ, то он может получить их досрочно. Чтобы получить такие перечисления, нужно обратиться в Негосударственный Пенсионный Фонд по месту прописки, и написать заявление, приложив к нему все необходимые документы. Как правило, порядок выплат в НПФ устанавливает сама организация в следующих случаях. О том, как работающему пенсионеру получить накопительную часть пенсии, можете узнать тут.

1. В случае смерти застрахованного лица. Правопреемники, то есть дети и другие близкие родственные лица накопления лица, если тому была установлена, но еще не выплачена пенсия, а также до установления выплат за счет средств пенсионных накоплений.
2. Для людей, которые занимают государственные и муниципальные должности, начисления этого вида рассчитываются немного по-другому. Ожидаемый период выплат уменьшается на сумму месяцев на период с того дня, когда человек находится в возрасте, дающем основание для страховой части пенсии по старости и до дня достижения пенсионного возраста для госслужащих.

• Скачать бланк заявления на выплату накопительной части пенсии в НПФ
• Скачать образец заявления на выплату накопительной части пенсии в НПФ

Возможно ли единовременное снятие, если владелец счета пока не пенсионер?

Когда речь идет о накопительной части выплат, то следует знать, что она существует лишь для тех граждан, которые родились до 1967 года. Единовременные средства могут получить определенные группы граждан.

• Люди, накопительная часть выплат которых составляет менее 5%.
• Инвалиды I, II и III групп.
• Лица, потерявшие кормильца.
• Граждане, которые получают пенсию по программе государственного обеспечения.

Данные категории людей имеют право на досрочное получение своих накоплений. Более подробно о выплатах накопительной части пенсии, узнаете из данной статьи.

Допускается ли забрать частями, если вы еще не пенсионер?

Бывает, что возникают такие ситуации, которые требуют досрочного назначения перечислений с фонда либо снятие средств частями. Для отдельных страховых случаев нужно подать документы, которые бы подтверждали неординарную ситуацию.

• Получение инвалидности. Согласно п.1 ч. 4 Федерального закона «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» от 30.11.2011 N 360-ФЗ инвалиды I, II или III группы могут рассчитывать на свои денежные пенсионные накопления досрочно.
• Если семья потеряла единственного кормильца, то она вправе рассчитывать на часть выплат, если кормилец работал хотя бы один день в жизни и работодатель вносил за него налоговые взносы. Если кормилец являлся военнослужащим или космонавтом, то семья также может получить частичные выплаты. Это касается и пострадавших в техногенных и радиационных катастрофах.

Проблемы пенсионной системы

В числе основных проблем пенсионной системы выделяют невысокий уровень пенсионного обеспечения в стране, хотя индексация пенсий и повышение их размера происходит регулярно. Но это увеличение не может покрыть рост инфляции. По мнению многих экспертов, гигантская доля теневой экономики является также причиной недополучения страховых взносов в бюджет.

То, что молодые семьи не торопятся обзавестись детьми отчасти из-за финансовой нестабильности, обуславливает невысокий уровень рождаемости. Это, в свою очередь, приводит к старению населения в общем, увеличению числа пенсионеров. Такое положение отражается на пенсионной системе и ведет к дефициту бюджета ПФ.

Чтобы устранить это, правительство пошло на такую непопулярную меру, как повышение пенсионного возраста. Более длительная трудовая деятельность, которая позволит увеличить объем перечислений в ПФ, могла бы отчасти быть решением проблемы. Но при этом следует учесть сокращающуюся продолжительность жизни, низкий уровень медицинского обслуживания.

Важной проблемой является то, что не все категории занятых граждан уплачивают взносы. Возможно, в целях сокращения дефицита ПФ РФ имеет смысл включить в систему ОПС и служащих силовых структур

Пополнение баланса

Итак, что такое накопительная компенсация, и как она формируется? Согласно действующему Налоговому кодексу, зафиксированы основные размеры отчислений в пользу формирования денег в Пенсионном фонде. Согласно содержанию законопроекта, каждый работодатель обязуется ежемесячно переводить в пользу государства денежные средства в размере 22% от общей зарплаты каждого сотрудника официального штата. Но не вся эта сумма предназначается конкретному работнику.

Одна часть, а именно 6%, – это деньги, которые используются государством для выплаты пособий тем гражданам, которые в силу разных причин не работали официально, а также тем, кто претендует на большие выплаты, чем составляет накопительная пенсия. Оставшаяся часть, размером в 16 % – это индивидуальная пенсия, из фонда которой каждый месяц будут формироваться пособия, и выплачиваться деньги.

Важно! От даты рождения пенсионера будет зависеть порядок произведения денежной компенсации. Пенсионеру, который родился до 1966 года, указанные 16% перечисляются исключительно на страховой счет, и получить пенсионные накопления из страхового резерва возможно только при наличии достаточного страхового стажа. Накапливаемая сумма пособия для всех рожденных после 1967 года делится на два резервных счета: 10% – страховая компенсация (для ее получения требуется страховой стаж) и 6% – для накопительного резерва (можно снять и раньше общего пенсионного возраста)

Еще одно отличие заключается в том, что можно пользоваться услугами не только государственного Пенсионного фонда. Также негосударственные фонды сохраняют накопленные средства для последующей их выдачи. И накопительную часть пенсии в НПФ возможно получить раньше общего срока  выхода на заслуженный отдых

Накапливаемая сумма пособия для всех рожденных после 1967 года делится на два резервных счета: 10% – страховая компенсация (для ее получения требуется страховой стаж) и 6% – для накопительного резерва (можно снять и раньше общего пенсионного возраста). Еще одно отличие заключается в том, что можно пользоваться услугами не только государственного Пенсионного фонда. Также негосударственные фонды сохраняют накопленные средства для последующей их выдачи. И накопительную часть пенсии в НПФ возможно получить раньше общего срока  выхода на заслуженный отдых.

Типы выплат

Люди, выбравшие формирование накоплений на пенсию, имеют право подать заявку на выплату при достижении пенсионного порога либо выходе на пенсию до установленного срока. Деньги можно получить в виде срочной, пожизненной либо единовременной выплаты. В последнем случае до фактического получения денег может пройти до 2-х месяцев, в остальных – до 1 месяца.

Пенсионерам предоставляется возможность получения выплат в трех форматах:

1. Всю сумму сразу выплачивают недееспособным людям, инвалидам, гражданам, не набравшим минимального необходимого стажа работы. То же самое касается наследников, если смерть владельца счета наступила ранее назначения выплат.
2. Выплаты одинаковыми частями в течение всей жизни назначаются при сумме пенсии, составляющей больше 5% страховой части.
3. Ежемесячно на протяжении десятилетия получают выплаты граждане, перешагнувшие пенсионный рубеж. Этот вариант действует для счетов с отчислениями нанимателя, прибылью от инвестирования, средствами из материнского капитала и добровольными депозитами владельца.

После разовой выплаты возможно дальнейшее формирование накоплений на том же счете, если рабочая деятельность застрахованного человека продолжается. Неработающие граждане могут вносить деньги самостоятельно. Но повторное снятие средств станет возможным не ранее, чем через 5 лет.

Получать деньги можно в отделении почтовой службы, переводом на счет в банке, с доставкой домой. В последнем случае придется оплачивать курьерские услуги.